Caso: Clase 1

📚 Instrucciones Generales del Ejercicio

Objetivo: Desarrollar habilidades de análisis financiero mediante la evaluación de estados financieros reales de una empresa retail con AI.

Tiempo estimado: 5-10 minutos

Metodología:

1. Revisar detenidamente el Balance General y Estado de Resultados

2. Copiar el prompt indicado y pegarlo en ChatGPT/Claude junto con los datos financieros

3. Analizar los resultados generados y validar los cálculos

4. Preparar una presentación ejecutiva de 2 minutos con los hallazgos

Nota importante: Presta especial atención a los elementos no recurrentes y ajustes contables que puedan distorsionar el análisis.

Balance General

(al cierre del año, USD)

Activo corriente:

Efectivo $450,000

CxC $650,000

Inventarios $900,000

Otros corrientes $100,000

Total AC $2,100,000

Activo no corriente:

Propiedad, planta y equipo (neto) $2,900,000

Intangibles (neto) $300,000

Total ANC $3,200,000

Total Activos $5,300,000

Pasivo corriente:

Proveedores $800,000

Deuda CP $300,000

Acumulaciones $200,000

Total PC $1,300,000

Pasivo no corriente:

Deuda LP $1,400,000

Pasivos por arrendamiento (LP) $200,000

Total PNC $1,600,000

Total Pasivos $2,900,000

Patrimonio (capital y utilidades retenidas) $2,400,000

Pasivo + Patrimonio $5,300,000

Estado de Resultados

(año completo, USD)

Ventas $8,000,000

Costo de ventas $(5,600,000)

Utilidad bruta $2,400,000

Gastos operativos en efectivo $(1,200,000)

Depreciación y amortización (D&A) $(350,000)

Utilidad operativa (EBIT) $850,000

Gastos por intereses $(180,000)

Otros ingresos (ganancia única) $70,000

Utilidad antes de impuestos (EBT) $740,000

Impuestos (aprox. 25%) $(185,000)

Utilidad neta $555,000

📋 Prompt para estudiantes

Actúa como analista financiero. Con los estados que te doy, en máximo 10 bullets entrega:

Ratios: Liquidez corriente, Prueba ácida, Margen neto, ROA, ROE, EBITDA y margen EBITDA, Cobertura de intereses, Deuda/Patrimonio, Capital de trabajo
Lectura ejecutiva (3–4 bullets): fortaleza clave, riesgo clave, y "qué miraría primero si fuera inversionista"
3 acciones concretas para 90 días (operativas/financieras)
Ajustes/ruidos: señala elementos no recurrentes (ganancias únicas, efectos de arrendamientos, etc.)

Variantes rápidas (para repetir el ejercicio)

Versión "estresada"

Baja ventas a 7.4M, sube inventarios a 1.1M y D&A a 420k

→ Quick ratio cae, margen EBITDA baja

Versión "crecimiento"

Sube ventas a 9.2M con mismos gastos en efectivo

→ Margen EBITDA sube, cobertura mejora

https://tauruzai.com/clase1/

Caso: "Retail ACME S.A."